北京创业公司社保、公积金管理操作指南：从开户、增员、定基数到每月缴费

公司刚注册下来的时候，社保、公积金可能还没有什么存在感。

因为只有创始人，没有正式员工，最重要的事情还是产品、客户、融资和业务。

但只要开始招聘第一个员工，情况马上就变了。

你要开始处理：

劳动合同；

社保增员；

社保缴费基数；

公积金开户；

公积金比例；

员工个人账户；

每月社保申报；

银行扣款；

员工离职减员；

每年缴费基数调整。

第一次创业的人最容易产生一种误解：

“这些事情交给会计就行了，我不用懂。”

操作当然可以交给财务、代理记账公司或者人事服务机构。

但是老板至少必须知道基本逻辑。

因为社保、公积金少缴、漏缴、错缴，最终承担责任的是公司，不是帮你点击系统按钮的代理机构。

所以创业公司最好从第一个员工入职开始，就把这套流程搭起来。

第一步：公司先具备缴纳五险一金的基本条件

如果公司是在北京通过“e窗通”正常注册成立的，很多基础登记实际上已经可以在企业开办阶段同步完成。

新设企业通过北京企业服务“e窗通”办理企业开办时，可以同步完成社会保险登记和住房公积金单位登记开户；如果当时已经有员工，还可以同步办理员工“五险一金”登记。

所以公司营业执照下来以后，不要第一反应就是：

“我还得跑一趟社保局开户。”

先登录系统检查自己的单位状态。

对于一家正常运营的北京公司，我建议在招第一个员工之前确认下面几件事情：

1. 公司营业执照已经正常设立；

2. 社保单位登记已经完成；

3. 住房公积金单位账户已经建立；

4. 税务信息已经正常；

5. 公司基本户已经开通；

6. 已经建立社保费缴款渠道；

7. 公积金已经设置缴款或银行托收方式；

8. 已确定一个企业经办人。

这里要特别解释一个创业者经常说的词：

“开税以后才能交社保。”

严格来说，这句话不完全准确。

员工的参保登记属于人社、医保体系，公司通过“e窗通”或者北京市社会保险网上服务平台就可以办理。

但是现在北京企业社会保险费由税务部门负责申报征收，用人单位需要通过税务渠道申报并缴纳社保费。

所以从实操角度看：

社保单位登记可以先完成，但真正把员工社保费交出去，需要税务和缴款账户这条链路打通。

第二步：先记住北京企业以后会长期用到的三个系统

创业公司管理五险一金，实际上没有一个系统能把所有事情全部干完。

主要记住三个入口。

1. 北京市社会保险网上服务平台

主要负责：

员工新参保；

员工增员；

员工减员；

劳动用工相关登记；

部分社保关系和信息变更。

现在平台已经将“社会保险、就业、劳动用工备案统一登记”整合到一起，企业可以进入“在职职工管理”办理单个或者批量增减员。

简单理解：

员工来了、员工走了，主要来这里处理。

2. 社保费管理客户端 / 北京市电子税务局

主要负责：

社保缴费工资申报；

年度社保基数申报；

社会保险费申报；

社会保险费缴纳；

缴费记录查询。

从2024年开始，北京企业社会保险费申报缴纳流程调整为用人单位自行向税务部门申报缴费。

目前企业可以通过：

社保费管理客户端；

北京市电子税务局；

社保大厅税务窗口；

办税服务厅

等渠道办理。

简单理解：

人社系统管“这个人是不是你公司员工”，税务系统管“这个员工这个月应该交多少钱”。

3. 北京住房公积金单位网上业务平台

主要负责：

公积金员工增员；

公积金员工减员；

缴存比例；

缴存基数；

汇缴；

补缴；

银行托收；

单位信息变更。

北京住房公积金中心目前推荐企业通过单位网上业务平台办理日常业务。

简单理解：

公积金基本就在这个系统里长期管理。

第三步：公司招到第一个员工以后，先做什么？

假设今天你招聘了一名员工：

月薪20000元；

北京工作；

签订正式劳动合同。

正确顺序不是先发工资，月底再慢慢研究社保。

而应该在入职流程里直接加入：

签劳动合同 → 社保增员 → 确定社保基数 → 公积金增员 → 确定公积金比例和基数 → 工资代扣 → 公司统一缴费。

《社会保险法》规定，用人单位应当自用工之日起30日内为员工办理社会保险登记。

所以：

试用期不是“不用交社保”的理由。

员工从建立劳动关系开始，公司就应该正常处理社会保险。

如果员工说：

“我不想交社保，你把公司那部分也发给我吧。”

也不要这么做。

员工和公司私下约定“不缴社保”，不能免除公司依法缴纳社会保险的义务。

第四步：员工入职以后，怎么做社保增员？

登录：

北京市社会保险网上服务平台

进入：

在职职工管理 → 社会保险、就业、劳动用工备案统一登记

如果只有几个员工，可以选择：

零星新增。

如果一次招聘很多员工，可以使用：

批量导入。

系统会要求录入员工的基本信息和劳动合同相关信息，提交以后办理参保登记。

如果员工以前在北京其他公司交过社保，本质上是把他的参保关系转到你公司继续缴。

如果员工此前从未在北京参加过职工社保，则需要办理新参保登记。

目前企业也可以通过e窗通办理在京首次参保员工和已参保员工的相关登记。

第五步：最关键的问题——员工社保基数到底怎么定？

这是创业公司最容易出问题的地方之一。

很多老板会认为：

“北京社保最低基数是7270，那所有员工我都按7270交不就行了吗？”

不行。

社保缴费基数不是公司可以在最低基数和员工工资之间自由选择。

正常原则是：

员工上一年度月平均工资是多少，就按照多少申报。

如果低于政策规定的最低基数，才按照最低基数计算；

如果高于最高基数，则按照最高基数封顶。

北京2026年度规定，自2026年7月起，职工养老、失业、工伤、医疗保险（含生育）的月缴费基数：

下限：7270元；

上限：36348元。

例如：

员工上一年度月平均工资5000元。

因为低于7270元：

社保基数按7270元。

员工上一年度月平均工资20000元：

社保基数按20000元。

员工上一年度月平均工资50000元：

因为超过36348元：

社保基数按36348元。

所以一个非常重要的原则就是：

最低基数是政策下限，不是企业的“优惠套餐”。

第六步：奖金、补贴算不算社保基数？

不要把社保基数简单理解成劳动合同里写的“基本工资”。

北京缴费工资原则上按照职工工资总额口径计算。

通常包括：

工资；

奖金；

津贴；

补贴；

加班工资

等属于工资总额范围的项目。

所以不能简单设计成：

基本工资7270元；

奖金12730元；

员工实际上每个月拿20000元；

然后告诉社保系统：

“他的工资只有7270元。”

这种做法的本质仍然可能是低报缴费工资。

第七步：刚入职的新员工，没有上一年度工资怎么办？

如果员工刚进入公司，没有上一年度在你公司的完整月平均工资，一般按照新入职时的工资情况确定当年度缴费工资。

北京现行办事口径中，新参加工作或者重新就业等人员，以进入企业工作第一个月工资作为当年的缴费工资基数，从第二年开始再按照上一年度月平均工资核定。

例如：

员工2026年9月加入公司；

合同月工资20000元。

那么初始社保缴费工资通常按照其入职首月工资口径申报，再受到当年7270～36348元上下限约束。

第八步：北京现在社保公司和员工分别承担多少？

按照目前北京职工社保政策，主要比例可以理解为：

养老保险：

单位16%；

个人8%。

失业保险：

单位0.5%；

个人0.5%。

医疗保险（含生育）：

单位9.8%；

个人2%+3元。

工伤保险：

全部由单位承担；

个人不缴；

根据行业风险实行不同费率。

北京目前工伤保险行业基准费率为0.2%～1.9%，软件和信息技术服务业属于一类风险行业，基准费率较低，但最终实际费率以系统核定为准。

对于互联网、软件、咨询类创业公司，可以粗略理解成：

公司社保成本大约相当于缴费基数的26%以上；

员工本人社保扣款大约是：

10.5%+3元。

具体金额最终以当期税务系统计算结果为准。

第九步：算一笔账，你招聘一个月薪2万元员工，公司真实成本是多少？

假设：

员工月工资：20000元；

社保基数：20000元；

公司属于低风险行业；

工伤按0.2%举例；

公积金选择5%。

那么公司承担的社保大约是：

养老：

20000×16%=3200元；

失业：

20000×0.5%=100元；

医疗含生育：

20000×9.8%=1960元；

工伤：

20000×0.2%=40元。

公司社保合计约：

5300元。

员工个人承担：

养老：

1600元；

失业：

100元；

医疗：

400元+3元。

个人社保约：

2103元。

如果公积金按照5%缴纳：

公司：

1000元；

员工：

1000元。

因此你招聘一个“税前月薪2万元”的员工，公司一个月实际人工成本并不是2万元，而大约是：

20000+5300+1000=26300元。

这还没有计算：

招聘成本；

办公设备；

商业保险；

奖金；

福利；

加班；

年终奖；

经济补偿风险。

所以创业公司做人员预算时，千万不要：

员工月薪×人数=人工成本。

真正做现金流预算时，建议直接按照：

税前工资×1.3左右

先粗算普通北京员工的人力成本，再根据公积金比例和工伤费率精算。

第十步：公积金基数和社保基数是不是一样？

原则上二者都以员工上一年度月平均工资为基础，但两套制度的上下限不完全相同。

2026住房公积金年度，北京公积金缴存基数：

上限：36348元；

下限：2540元。

公积金缴存比例可以由单位在：

5%～12%

之间自主选择，单位和个人按相同比例缴存。

这里特别容易出现一个误解：

员工工资5000元，不代表公司可以因为公积金最低基数是2540元，就直接按2540元缴。

如果员工正常月平均工资是5000元：

公积金原则上仍应以5000元作为缴存基数。

2540元只是当前政策下限。

这和社保最低基数7270元是同一个逻辑。

第十一步：创业公司公积金比例选5%、8%还是12%？

这一项企业确实有选择空间。

北京2026住房公积金年度允许企业在5%～12%之间选择缴存比例。

如果是一家刚成立、现金流紧张的创业公司，我通常建议：

前期选择5%。

原因很现实。

假设员工工资20000元：

5%：

公司每月1000元；

员工1000元。

12%：

公司每月2400元；

员工2400元。

同一个员工，公司每个月相差1400元。

如果公司有20个人：

一年就相差：

1400×20×12=336000元。

对早期创业公司来说，这不是小数。

所以公积金比例本质上也是薪酬福利政策的一部分。

如果公司现金流有限：

5%完全可以作为合规的早期方案。

如果以后公司希望加强招聘竞争力，可以再提高到：

7%；

8%；

10%；

12%。

但不要为了节省成本把公积金直接不交。

第十二步：员工公积金怎么开户和增员？

如果公司成立时就已经有员工，通过e窗通开办企业时，可以直接添加员工五险一金信息，系统同步建立公积金个人账户。

公司运营以后新招聘员工，则可以通过公积金相关线上渠道办理。

北京住房公积金单位网上业务平台中可以进入：

公积金 → 缴存 → 汇补缴 → 增减员

办理日常增减员。

单位录用职工后，应当在规定期限内为员工办理公积金账户设立或者转移手续。现行《住房公积金管理条例》规定，用人单位录用职工后应当自录用之日起30日内办理相关缴存登记和账户手续。

第十三步：新员工什么时候开始缴公积金？

这里和社保有一点区别。

按照住房公积金现行规则：

新参加工作的职工，从参加工作的第二个月开始缴存住房公积金；

从其他单位调入的职工，从新单位发放工资之月起缴存。

所以如果员工以前已经参加工作，只是从上一家公司跳槽到你的公司，一般不是理解成“第二个月才交”，而是按照调入单位发放工资月份开始缴存。

第十四步：社保每个月到底怎么交？

北京现在企业社保的实际逻辑可以理解成：

第一步：人社系统确认人员名单；

第二步：税务系统形成缴费人员和基数；

第三步：企业申报社保费；

第四步：公司代扣员工个人部分；

第五步：公司把单位部分和员工个人部分统一缴给税务。

目前北京用人单位原则上应在每月规定征期向税务部门申报缴纳社会保险费，现行流程为企业通过社保费管理客户端、电子税务局等渠道办理，企业职工个人部分由公司代扣代缴。

最省事的方式是把：

公司基本户+税务缴款协议

设置好。

每个月财务核对人员和金额以后，直接完成扣款。

不要长期靠老板个人银行卡手动到处转账。

第十五步：公积金每个月怎么交？

公积金也可以设置银行自动托收。

北京住房公积金目前支持：

委托银行收款；

转账支票；

银行汇款；

现金

等缴存方式，其中对于正常企业最方便的就是：

委托银行收款。

公司设置好：

缴款账户；

托收日期；

本月员工名单；

员工缴存基数；

缴存比例

以后，系统会按照相应金额发起托收。

创业公司最好不要每个月人工记着：

“今天是不是该交公积金了？”

能设置自动托收的，尽量自动化。

第十六步：员工工资里的个人社保和公积金怎么处理？

假设员工税前工资20000元。

公司做工资时，不是直接把20000元全部转给员工，然后公司自己再承担五险一金。

而是：

税前工资20000元；

减员工个人承担社保；

减员工个人公积金；

再计算个人所得税；

最后得到员工实发工资。

员工个人承担的社保、公积金由：

公司从工资中代扣，然后统一缴纳。

公司承担部分则另外计入公司人工成本。

所以财务每个月应该能够形成一张清晰工资表：

员工税前工资；

社保个人部分；

公积金个人部分；

个税；

其他扣款；

实发工资；

公司社保；

公司公积金；

公司总人工成本。

只要这张表能够跑通，创业公司的人事财务基本盘就算建立起来了。

第十七步：年度社保基数不是一直不变的

这是另一个容易被忽略的问题。

社保缴费工资通常需要每年重新申报。

2026年度，北京用人单位社会保险费年度缴费工资申报时间为：

2026年6月10日至7月25日。

申报依据是：

员工2025自然年度月平均工资。

例如某员工：

2025年月平均工资15000元；

2026年虽然现在月工资已经涨到18000元。

那么年度基数申报按照规定仍然基于上一自然年度的月平均工资确定。

等下一年度重新核定。

所以企业每年6月至7月应该把：

五险一金年度基数申报

列成一个固定财务任务。

不要忘记。

第十八步：社保和公积金现在还能合并申报一部分数据

北京现在已经把五险一金年度缴费工资申报做了进一步数据共享。

2026年度，单位向税务部门申报员工社保缴费工资以后，可以在北京住房公积金单位网上业务平台授权公积金部门获取已经申报的社会保险缴费工资，作为公积金缴存基数，减少重复填报。

这对于小公司很实用。

因为真正容易出错的并不是复杂计算，而是：

社保填了一套工资；

公积金又手工录了一遍；

某个员工数字录错；

最后两个系统对不上。

能使用数据共享，就尽量减少重复录入。

第十九步：员工离职以后，千万不要忘了减员

员工入职要增员。

离职以后则要及时减员。

社保可以在北京市社会保险网上服务平台办理人员减少。

公积金则需要办理员工减员、封存或者相应转移手续。

《住房公积金管理条例》规定，单位与职工终止劳动关系后，应在30日内办理相关变更和公积金账户转移或封存。

这里最常见的两个错误是：

错误一：员工都走了，公司忘了减员。

下个月继续生成缴费。

错误二：员工还在正常工作，公司提前减员。

为了少交一个月社保，在劳动关系尚未结束时提前停止参保。

这两种都不应该出现。

公司应该把“社保、公积金减员”直接写进入离职流程。

比如：

员工提交离职；

业务交接；

归还设备；

工资结算；

社保减员；

公积金减员；

个税人员状态修改；

权限关闭。

不要单独靠财务记忆。

第二十步：创业公司能不能把这些事情外包？

完全可以。

尤其是公司只有：

3个人；

5个人；

10个人

的时候，完全没有必要为了社保、公积金和工资核算专门招聘一个全职HR再配一个全职会计。

可以考虑：

代理记账+工资核算+五险一金操作外包。

但是要注意：

外包的是操作，不是公司的法律责任。

代理公司帮你：

增员；

减员；

申报基数；

做工资；

报个税；

缴社保。

如果他们把员工20000元工资长期按7270元申报，员工以后投诉，公司不能简单说：

“这是代理记账公司干的，和我没关系。”

所以老板或者公司负责人至少每个月应该看一次：

员工名单；

缴费基数；

社保缴费结果；

公积金缴费结果；

工资表。

一家十几个人的小公司，这个检查十分钟就够了。

但非常值得。

第二十一坑：员工说“我自愿不交社保”，公司就不交

这是一个非常典型的坑。

有些员工可能觉得：

“每个月到手少两千，不如你把钱发我。”

然后写一份：

“本人自愿放弃社保。”

公司就认为没有风险。

不要这么做。

社会保险不是普通员工福利，而是法定义务。

员工个人承诺放弃，并不能当然免除公司依法参保缴费的责任。用人单位依法应当自行申报并按时足额缴纳社会保险费。

第二十二坑：试用期三个月以后再交社保

也不建议这么做。

法律要求的是：

自用工之日起30日内办理社会保险登记。

不是：

转正以后30日。

所以：

员工试用期3个月；

公司前3个月完全不交社保；

转正以后才开始参保

并不是一个规范的人事管理方式。

第二十三坑：所有员工统一按最低基数缴社保

这是创业公司最应该避免的“省钱方式”之一。

假设：

员工月平均工资20000元；

公司长期按照7270元缴纳。

短期看，公司的确每个月省下了一笔钱。

但是一旦员工发生：

劳动仲裁；

投诉；

离职纠纷；

社保稽核；

补缴要求

公司可能需要按照实际工资重新核定、补缴。

所以创业公司真正应该控制成本的地方是：

少招一个不必要的人；

优化薪酬结构；

控制公积金比例；

提高人效。

而不是靠低报员工社保工资降低成本。

第二十四坑：公积金最低基数2540元，所以所有人都按2540元交

同样错误。

2026年度北京公积金最低缴存基数是2540元，代表的是政策最低边界，不是企业可以自由选择的优惠基数。

正常员工还是按照上一年度月平均工资核定。

真正属于公司自主选择的是：

公积金缴存比例5%～12%。

如果创业公司要控制成本，优先合理选择5%的缴存比例，而不是人为压低员工实际缴存工资。

第二十五坑：只看员工工资，不计算公司真实人工成本

这是创业者做预算时很容易犯的错误。

比如准备招10个人：

平均工资20000元。

于是预算：

20000×10=20万元/月。

实际上加上：

公司社保；

公司公积金；

奖金；

福利；

招聘；

办公设备

以后，真实现金支出会明显高于20万元。

所以融资或者测算Runway时，我建议创业公司至少建立一个指标：

Fully Loaded Employee Cost，员工完全成本。

简单一点可以先用：

税前工资×1.3

粗算。

再根据公司的公积金比例、奖金制度和福利结构精确计算。

否则你认为公司现金还能撑12个月，实际可能8～9个月就开始吃紧。

第二十六步：给创业公司建立一套最简单的五险一金管理流程

如果公司只有几十人以内，其实完全没有必要搞一套复杂HR系统。

建立一个固定流程就够了。

员工入职

收集：

姓名；

身份证号；

手机号；

入职日期；

劳动合同；

税前工资；

岗位；

社保相关信息；

公积金账户情况。

然后完成：

社保增员；

公积金增员；

个税人员信息；

工资档案。

每月发薪前

核对：

在职员工名单；

入离职情况；

本月工资；

奖金；

请假；

社保；

公积金；

个税。

每月缴费

检查：

社保是否申报成功；

银行是否扣款成功；

公积金是否托收成功。

不要看到“已申报”就以为已经付款。

一定看：

缴费成功。

员工离职

完成：

工资结算；

社保减员；

公积金封存/减员；

个税状态调整；

公司权限关闭。

每年6月至7月

完成：

上一年度工资统计；

年度社保缴费工资申报；

公积金年度基数申报；

重新确认公积金比例。

这样就已经能够覆盖绝大多数创业公司的五险一金管理。

第二十七步：如果我刚成立一家北京公司，我会这样搭五险一金

如果让我重新从零建立一家公司，我会按照下面这个顺序：

第一，公司注册的时候就在e窗通同步完成社保、公积金单位登记。

能一次办完，就不要以后重新跑流程。

第二，公司基本户开好以后马上把税务缴款和公积金托收设置好。

尽量自动扣款。

第三，确定企业经办人。

可以是自己、财务或者被授权的员工。

第四，决定公积金比例。

如果公司处于创业早期，我会先选择5%。

第五，确定代理记账或财务负责人。

员工工资、社保、公积金、个税最好由同一套工资表统一核算。

第六，每一个员工入职，当天就进入五险一金流程。

不要等月底再回忆谁什么时候入职。

第七，按实际工资确定缴费基数。

不要默认最低基数。

第八，每月核对一次缴费结果。

确认社保和公积金真正扣款成功。

第九，离职当天同步触发减员流程。

不要让离职员工继续留在下个月缴费名单。

第十，每年固定做一次基数更新。

把它当成公司每年的常规运营事项。

最后：五险一金不是HR的“小事”，而是公司的基础运营系统

创业早期很容易觉得：

社保、公积金都是行政工作。

只要产品做好、业务跑起来，这些以后再处理。

实际上公司只要开始用人，五险一金就是企业基础设施的一部分。

它和：

劳动合同；

工资；

个税；

财务；

现金流

是连在一起的。

最好的状态不是老板每天自己登录社保系统操作。

而是：

老板知道规则，财务或者代理负责操作，系统自动扣款，每月有人复核。

创业公司真正应该建立的是这样一条稳定链路：

员工入职 → 签劳动合同 → 社保、公积金增员 → 确定工资和基数 → 发工资 → 代扣个人部分 → 公司统一缴费 → 个税申报 → 离职减员。

一旦这条链路跑通，后面从5个人扩张到20个人、50个人，本质上只是人数增加。

如果第一个员工的时候就没有建立规则，等公司几十个人以后再回头补社保、补公积金、核历史工资，才是真正麻烦的时候。

所以创业公司管理员工五险一金最重要的一条经验是：

不要等人多了再正规，从第一个员工开始就正规。